財(cái)務(wù)資金管理論文范文第1篇
（一）資金管理是企業(yè)資金籌集方面的管理
從資金運(yùn)動(dòng)管理來(lái)看，首先就是要處理好籌集資金以及投放資金的問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為現(xiàn)代化企業(yè)創(chuàng)造了來(lái)源廣泛、多種方式的籌資渠道，也為企業(yè)提供了相當(dāng)數(shù)量的籌資源泉。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)照本企業(yè)的發(fā)展需要、資金市場(chǎng)中的供求自己、資金成本的多少、經(jīng)營(yíng)回收的具體狀況等，收集相應(yīng)的資金信息，實(shí)施科學(xué)的經(jīng)濟(jì)評(píng)估和預(yù)測(cè)活動(dòng)，決定經(jīng)濟(jì)性強(qiáng)的資金來(lái)源，平衡資產(chǎn)和負(fù)債，不但要能夠確保資金有非常暢通的渠道和來(lái)源，而且可以在很大程度上抵抗企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平。
（二）資金管理是企業(yè)資金投入配置方面的管理
在管理資金運(yùn)動(dòng)時(shí)，要管理好資金的投入配置，具體體現(xiàn)在生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及分成等環(huán)節(jié)，此外上述財(cái)務(wù)活動(dòng)亟需的資金會(huì)出現(xiàn)耗資、補(bǔ)償和增值現(xiàn)象，記錄、分析、計(jì)量以及反映相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息，如所有者權(quán)益、資產(chǎn)以及負(fù)債等方面。為企業(yè)決策提供關(guān)于財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的正確信息和資料。企業(yè)要能夠?qū)⑵髽I(yè)目標(biāo)、自身的薄弱環(huán)節(jié)、增值鏈與資金配置密切聯(lián)系起來(lái)，以資金的運(yùn)用效率、效益為導(dǎo)向，切實(shí)發(fā)揮出企業(yè)所具有的整體優(yōu)勢(shì)，把為數(shù)不多的資金用在提升經(jīng)濟(jì)效益方面，強(qiáng)化預(yù)算、資金流動(dòng)性和投資方向等。
（三）資金管理是企業(yè)資金使用效率方面的管理
合理地配置企業(yè)中的資源和資金，能夠有效地實(shí)現(xiàn)資金管理的目標(biāo)，它的目標(biāo)是為企業(yè)帶來(lái)更大、更高的經(jīng)濟(jì)效益。因此要盡可能地提升使用資金的水平和效率，增加企業(yè)資金的附加值。資金效率管理是企業(yè)管理過(guò)程中非常關(guān)鍵的系統(tǒng)工程之一。企業(yè)中的財(cái)務(wù)部門(mén)管理著企業(yè)資金的運(yùn)作，這個(gè)部門(mén)要能夠與其他部門(mén)緊密地配合與合作，企業(yè)要能夠從產(chǎn)、銷(xiāo)，供、財(cái)、人以及物等方面著手，在研發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品、投資、售后服務(wù)、生產(chǎn)以及經(jīng)營(yíng)管理等諸多環(huán)節(jié)，持續(xù)地提升資金使用效率，。
二、資金管理在財(cái)務(wù)管理中的意義
（一）、資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證
企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能夠體現(xiàn)為企業(yè)資金自身的運(yùn)動(dòng)過(guò)程，也就是運(yùn)用、籌集、分配和收回資金的過(guò)程。企業(yè)為了穩(wěn)定地、長(zhǎng)期地生存和發(fā)展，要擁有下列兩大條件：首先要能夠以收入抵消支出，然后是到期償還相關(guān)債務(wù)，此類(lèi)活動(dòng)都要有資金來(lái)支持。因此資金就是企業(yè)得以生存和發(fā)展的生命，如果資金周轉(zhuǎn)緩慢或者出現(xiàn)了停滯，就會(huì)阻礙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)不能正常地生存以及發(fā)展。假如企業(yè)的效益不好、出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難問(wèn)題，市場(chǎng)環(huán)境不好、產(chǎn)業(yè)政策出現(xiàn)偏差，技術(shù)落后、成本較高等，都會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展生存產(chǎn)生很大程度的影響。一般而言，企業(yè)未能有效地運(yùn)用相關(guān)資金，形成了資金周轉(zhuǎn)不暢現(xiàn)象，直接妨礙了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理活動(dòng)。
（二）、加強(qiáng)資金管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理的總目標(biāo)是為了提升經(jīng)濟(jì)效益，阿得最大化的企業(yè)價(jià)值。因?yàn)橘Y金運(yùn)動(dòng)能夠有效地反映出企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)活動(dòng)中的效果和質(zhì)量，所有有效地實(shí)施企業(yè)的資金活動(dòng)，能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)必須要加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，合理地進(jìn)行資金供應(yīng)、減少資金運(yùn)用成本、提升資金周轉(zhuǎn)的速度、健全資金控制和監(jiān)督機(jī)制，使得企業(yè)現(xiàn)金流達(dá)到良性循環(huán)的狀況，有效地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，這樣才能更好地有助于實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第2篇
一、單位財(cái)務(wù)資金管理中存在的問(wèn)題
1、單位人員缺少
財(cái)務(wù)資金管理意識(shí)由于一直受到傳統(tǒng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的制約，單位管理人員對(duì)財(cái)務(wù)資金的重要性有著足夠的認(rèn)識(shí)，但是，單位管理人員卻沒(méi)有對(duì)資金管理時(shí)間和現(xiàn)金流量觀的重要性有著充足的認(rèn)識(shí)。單位在使用財(cái)務(wù)資金時(shí)，沒(méi)有制定完善的資金使用方案，也沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)資金的使用進(jìn)行全面的分析；另外在籌集、使用和分配財(cái)務(wù)資金時(shí)，沒(méi)有運(yùn)用科學(xué)有效的手段，從而導(dǎo)致單位在進(jìn)行工作項(xiàng)目使用資金時(shí)，資金供應(yīng)鏈斷開(kāi)，不能如期完成工作項(xiàng)目，更為嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致單位面臨破產(chǎn)的局面。
2、單位財(cái)務(wù)資金管理的信息數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確
隨著網(wǎng)絡(luò)信息化的快速發(fā)展，一個(gè)企業(yè)單位若想更好的發(fā)展，必須要掌握足夠的信息水平。但是，我國(guó)單位人員在搜集單位信息時(shí)，并沒(méi)有利用科學(xué)合理的技術(shù)方法，從而企業(yè)單位的信息失去一定的真實(shí)性，同時(shí)也存在著一定的不對(duì)稱(chēng)和不透明的特性。這些都導(dǎo)致了單位管理階層在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行管理時(shí)由于沒(méi)有正確有效的信息數(shù)據(jù)而做出了錯(cuò)誤的決策方法。
3、缺乏完善的財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)控制度
企業(yè)單位的管理人員在對(duì)財(cái)務(wù)資金的流向進(jìn)行管理時(shí)，沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的事中監(jiān)督和事后控制。單位資金在流動(dòng)時(shí)，管理人員沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的控制，在對(duì)資金流向進(jìn)行最后的審計(jì)考核時(shí)，也沒(méi)有一定的考核方法，導(dǎo)致管理人員在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)失去對(duì)其的控制，從而資金出現(xiàn)了嚴(yán)重的混亂情況。單位缺乏完善的財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)控制度，導(dǎo)致單位人員沒(méi)有嚴(yán)格遵守相關(guān)的資金管理制度，出現(xiàn)一系列混亂的擔(dān)保、借款、開(kāi)支等情況，單位財(cái)務(wù)資金出現(xiàn)了嚴(yán)重的混亂情況，財(cái)務(wù)資金嚴(yán)重流失，對(duì)單位的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。而單位內(nèi)部也沒(méi)有制定相關(guān)的信息反饋制度，沒(méi)有制度有效的資金處理發(fā)放，因此當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大的變化時(shí)，企業(yè)單位沒(méi)有足夠的應(yīng)變能力，從而對(duì)單位發(fā)展產(chǎn)生了影響。
4、單位沒(méi)有較高的財(cái)務(wù)資金使用率
單位在使用資金時(shí)，在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行集中管理以及單位內(nèi)部對(duì)資金進(jìn)行多層次的管理方法，由于兩者對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的方法不同而產(chǎn)生較大的矛盾，對(duì)資金使用率產(chǎn)生一定的阻礙作用。一些單位在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行管理時(shí)，單位中各個(gè)部門(mén)對(duì)資金進(jìn)行多方面的管理，導(dǎo)致資金管理失控，出現(xiàn)較為嚴(yán)重的資金沉淀。另外，由于單位資金過(guò)于分散，從而單位在籌集資金時(shí)有著較大的難度，沒(méi)有較大的資金調(diào)劑能力，導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)費(fèi)用不斷增加。
二、強(qiáng)化單位財(cái)務(wù)資金管理之我見(jiàn)
1、企業(yè)單位必須要建立一個(gè)完善的資金管理機(jī)制
首先，企業(yè)單位要對(duì)資金籌措結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化工作，就需要單位要提高預(yù)測(cè)單位資金需求量的科學(xué)性，同時(shí)選擇合理的籌資方法。單位在對(duì)資金需求量進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，必須要對(duì)自身的實(shí)際情況進(jìn)行全面的分析，同時(shí)要對(duì)使用方法的條件進(jìn)行分析，選擇有效的資金需求量的預(yù)測(cè)技術(shù)。另外，單位在籌措資金時(shí)，可以對(duì)多種籌資渠道進(jìn)行選擇和利用，主要包括：發(fā)行股票、融資租賃等方法。企業(yè)單位在選取籌資方法時(shí)，必須要對(duì)資金來(lái)源屙眭進(jìn)行分析，保證資金來(lái)源的安全。其次優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)。單位要對(duì)資金流動(dòng)的限度進(jìn)行制定，要對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)情況以及市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)進(jìn)行全面的分析，從而確定單位資金流動(dòng)的限度。同時(shí)單位也要對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行有效的約束，從而減少資金浪費(fèi)的現(xiàn)象，在最大程度上促進(jìn)資金健康穩(wěn)定的流動(dòng)。最后提高工作人員的資金管理意識(shí)。在對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行管理時(shí)，必須要提高對(duì)資金管理的時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流量概念管理人員有著較強(qiáng)的資金管理的時(shí)間價(jià)值觀念，從而可以提高單位的資金流動(dòng)能夠與市場(chǎng)變化更好的適應(yīng)。
2、完善財(cái)務(wù)資金集中管理制度
單位在建立完善的資金集中管理制度時(shí)，必須要在單位財(cái)務(wù)進(jìn)行全面的預(yù)算管理，完善單位結(jié)算制度，對(duì)資金進(jìn)行有效的集中管理。對(duì)單位資金進(jìn)行有效的預(yù)算制度，可以完善資金集中管理模式，從而有效地提高單位資金使用效率。
3、加大財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督力度
我國(guó)許多單位存在著單一的所有權(quán)結(jié)構(gòu)，沒(méi)有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，缺乏有效的監(jiān)督措施。因此，必須要對(duì)單位的實(shí)際情況進(jìn)行全面的分析，對(duì)財(cái)務(wù)資金管理進(jìn)行多樣化的管理方法，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的事前、事中和事后的及時(shí)有效的監(jiān)督和控制，保證單位財(cái)務(wù)資金管理制度能夠有效的運(yùn)行，能夠?qū)ν顿Y者的利用進(jìn)行全面的維護(hù)。提高單位財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督和控制，可以對(duì)單位內(nèi)部的審計(jì)制度進(jìn)行全面的完善。為了對(duì)單位財(cái)務(wù)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和考核，必須要強(qiáng)化單位內(nèi)部的審計(jì)制度。因此，必須要建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，明確專(zhuān)門(mén)人員的工作責(zé)任，保證單位財(cái)務(wù)信息的真實(shí)和準(zhǔn)確。
總結(jié)
為了促進(jìn)單位健康穩(wěn)定發(fā)展，提高其運(yùn)用情況，必須要對(duì)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行有效地管理和控制。因此，必須要在單位中建立完善的資金管理機(jī)制，有效資金籌措結(jié)構(gòu)，建立完善的資金集中管理制度，提高工作人員的資金管理意識(shí)，加大財(cái)務(wù)資金管理和控制力度，完善資金管理和監(jiān)督制度，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)資金的正常運(yùn)行，提高財(cái)務(wù)資金的使用效率，推動(dòng)企業(yè)單位的健康發(fā)展。
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第3篇
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；資金管理；措施
0前言
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和健全，資金管理顯得越來(lái)越重要，如何籌措、使用、調(diào)節(jié)、盤(pán)活企業(yè)資金，使資金在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中保值、增值、順暢循環(huán)并對(duì)其加強(qiáng)管理，已成為我們財(cái)務(wù)工作者面臨的一個(gè)重要課題。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要部門(mén)。所謂財(cái)務(wù)管理，就是經(jīng)過(guò)管理者和財(cái)務(wù)人員的工作，使企業(yè)在獲取資金和使用資金方面，盡可能走一條優(yōu)化的道路，在這條優(yōu)化的道路上，企業(yè)應(yīng)以最實(shí)惠的方式獲得資金，以最優(yōu)良的方式運(yùn)用資金，并取得意料中的收益。
1現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中存在的問(wèn)題
1.1信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)
現(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息的管理。企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制物流、資金流。然而，目前我國(guó)相當(dāng)多企業(yè)的信息嚴(yán)重不透明、不對(duì)稱(chēng)和不集成。出于各自的利益，企業(yè)管理部門(mén)間不愿及時(shí)提供相關(guān)信息，人為制造信息孤島，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)各層面都在截留信息，甚至提供虛假信息，使得匯總起來(lái)的信息普遍失真，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)，報(bào)表不真實(shí)，有時(shí)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表還掩蓋了子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。同時(shí)受到利益驅(qū)動(dòng)的影響，社會(huì)審計(jì)也走過(guò)場(chǎng)，以致有的企業(yè)“假數(shù)據(jù)真做賬、真數(shù)據(jù)作假賬”，不同的場(chǎng)合報(bào)不同的賬，賬面利潤(rùn)看似不少，但不良資產(chǎn)有增無(wú)減，該提不提、應(yīng)攤未攤、盈虧不實(shí)的現(xiàn)象比比皆是。據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查證實(shí)，全國(guó)80％以上的企業(yè)會(huì)計(jì)信息存在不同程度的失真。信息的不真實(shí)，不但直接影響了企業(yè)的科學(xué)決策，也影響了政府宏觀管理和社會(huì)監(jiān)督的效果。
1.2監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格監(jiān)督
目前國(guó)有企業(yè)中，所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不利甚至存在內(nèi)部人控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒(méi)有掌握企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，因而難以及時(shí)有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問(wèn)題上還沒(méi)有形成有效的決策約束機(jī)制，個(gè)人說(shuō)了算，資金的流向與控制脫節(jié)。不少母公司難以及時(shí)掌握子公司的財(cái)務(wù)資金變動(dòng)情況，企業(yè)資金入不敷出，依賴(lài)借新還舊來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。由于監(jiān)督工作不是即時(shí)的而是滯后的，不出問(wèn)題則已，一出問(wèn)題則觸目驚心。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自身家底財(cái)務(wù)狀況說(shuō)不清，而財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù)，造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。
1.3資金散亂，使用效率低下
目前，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的需要和內(nèi)部多級(jí)法人資金分散占用現(xiàn)實(shí)的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中最突出的問(wèn)題。一是
子公司多頭開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)旗下各子公司設(shè)立的賬戶(hù)少則數(shù)百，多則逾千，資金管理嚴(yán)重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產(chǎn)成品資金有增無(wú)減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。
2加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理應(yīng)采取的措施
2.1充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督作用是取得經(jīng)濟(jì)效益的手段
企業(yè)管理是一個(gè)由生產(chǎn)管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理等諸多子系統(tǒng)組成的。其它管理都是從某一個(gè)方面并大多采用實(shí)物計(jì)量的方法，對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一個(gè)部分實(shí)施組織、協(xié)調(diào)、控制產(chǎn)生的管理效果只能對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的局部起到制約作用，不可能對(duì)整體企業(yè)的營(yíng)運(yùn)實(shí)施管理。而財(cái)務(wù)管理則不同，作為一種價(jià)值管理，它包括籌資管理、投資管理、權(quán)益分配管理、成本管理等等，這是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。目前，企業(yè)財(cái)務(wù)的服務(wù)功能發(fā)揮較好，而財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能就差之。在資金運(yùn)用上，企業(yè)開(kāi)支方面存在著這樣那樣的問(wèn)題，如：存貨多，舊的積壓未處理，新的積壓又出現(xiàn)，造成流動(dòng)資金占用過(guò)多，利息增加；材料采購(gòu)、差旅費(fèi)超用量借款增加；產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款難收，應(yīng)收賬款增加較快；企業(yè)的技術(shù)改造效率差，投人多，產(chǎn)出少；新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)查不夠，盲目投產(chǎn)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理漏洞較多，費(fèi)用支出增高等等。企業(yè)本來(lái)有限的資金沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的效果，分析原因：第一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)資金的管理和運(yùn)用缺乏科學(xué)決策；第二是現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度存在弊端，主管領(lǐng)導(dǎo)或主管部門(mén)說(shuō)了算，缺乏集體研究，有章不循和無(wú)章可循同時(shí)存在；第三是從上至下對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督功能未引起重視，財(cái)務(wù)人員無(wú)權(quán)抓。
2.2努力降低資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率反映了企業(yè)財(cái)務(wù)支撐能力，即長(zhǎng)期償債能力。從常規(guī)來(lái)看，企業(yè)的總負(fù)債與總資產(chǎn)的比例一般小于50％為宜，70％視為警戒線。如某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為66．7％，說(shuō)明該企業(yè)每百元總資產(chǎn)中有66．7元是通過(guò)借債得到的。表明該企業(yè)有一定的長(zhǎng)期償債能力。這種負(fù)債經(jīng)營(yíng)對(duì)企業(yè)是否有利呢?當(dāng)全部資產(chǎn)盈利率超過(guò)因借款而支付的利息時(shí)，對(duì)企業(yè)十分有利，否則對(duì)企業(yè)不利。企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力主要是體現(xiàn)流動(dòng)資金，因?yàn)榱鲃?dòng)資金的生命力在于“梳動(dòng)”，如果停滯就不能增值，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益就無(wú)從談起。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率用來(lái)衡量企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)的速度和財(cái)務(wù)管理水平。一般認(rèn)為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，因?yàn)樗砻鳎嘿d銷(xiāo)貨款收回的速度較快，購(gòu)貨單位拖欠貨款的現(xiàn)象發(fā)生較少；壞賬損失可以減少；收賬費(fèi)用可以減少；資金流動(dòng)性高，應(yīng)收回的銷(xiāo)貨款償還債務(wù)，提高了營(yíng)業(yè)的償還能力。如企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1．6次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為225天，這說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金收回的速度慢，過(guò)多的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)呆滯在應(yīng)收賬款上，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況不佳。
2.3加強(qiáng)資金管理、降低成本費(fèi)用
資金是企業(yè)的“血液”，是企業(yè)賴(lài)以生存的根本。但是，同樣的資金給予不同的企業(yè)幾經(jīng)周轉(zhuǎn)后，有的企業(yè)會(huì)像滾雪球一樣越滾越多。從此走向輝煌；有的企業(yè)則是越花越少，甚至資不抵債瀕臨倒閉。問(wèn)題的關(guān)鍵就是資金管理。要落實(shí)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)為中心，就要將資金管理作為財(cái)務(wù)管理的突破口，圍繞資金運(yùn)動(dòng)這根主動(dòng)脈，加大財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的控制力度。抓好企業(yè)資金的源頭管理。企業(yè)財(cái)權(quán)管理部門(mén)要多收集企業(yè)外部有用信息，主動(dòng)研究市場(chǎng)，自覺(jué)參與企業(yè)投資項(xiàng)目的預(yù)測(cè)、論證，考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確比較項(xiàng)目的投資回報(bào)率和籌資成本，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)，
設(shè)法籌足項(xiàng)目資金，優(yōu)化企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)。要用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法，確定最佳購(gòu)存點(diǎn)上的資金匹配結(jié)構(gòu)，并建立財(cái)務(wù)分析制度和以貨幣回籠為中心的銷(xiāo)售責(zé)任制，便于分析和找出資金運(yùn)行偏差，適時(shí)進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。
資金緊張主要是由融資難和貨款拖欠嚴(yán)重而造成的。所以，降低產(chǎn)品成本費(fèi)用就是降低產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。每一個(gè)具體的成本或費(fèi)用都有具體的內(nèi)涵。如降低產(chǎn)品銷(xiāo)售成本就要從產(chǎn)品生產(chǎn)制造成本，直接材料、直接人工和制造費(fèi)用人手，實(shí)施科學(xué)管理。
3結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，搞好財(cái)務(wù)管理必須從資金管理人手，這已被越來(lái)越多的企業(yè)管理者所認(rèn)識(shí)。資金管理作為整個(gè)企業(yè)管理的重要組成部分，“管”在一定程度上是企業(yè)管理的核心內(nèi)容；而資金管理又是一個(gè)系統(tǒng)工程，其內(nèi)部各環(huán)節(jié)運(yùn)行情況，都直接制約著系統(tǒng)的正常運(yùn)行，因此，在資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能真正搞好。
參考文獻(xiàn)
［1］王磊，唐蒞萍．中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策［J］．科技與經(jīng)濟(jì)，2007(1)：121-122．
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第4篇
（一）計(jì)劃性問(wèn)題
在現(xiàn)行軍隊(duì)醫(yī)院的資金管理中，人們都承認(rèn)計(jì)劃管理的重要性，但是卻沒(méi)有真正的仔細(xì)的去做計(jì)劃。很多管理者都喜歡依照歷史情況去進(jìn)行估計(jì)，有的甚至?xí)苯诱瞻嵘弦荒甑臎Q算計(jì)劃政策。根本就沒(méi)有制定新計(jì)劃的觀念，也不會(huì)對(duì)能夠?qū)τ?jì)劃指標(biāo)產(chǎn)生影響的因素進(jìn)行分析。在這樣的情況下所產(chǎn)生的計(jì)劃，往往不存在任何的預(yù)測(cè)作用，會(huì)與實(shí)際情況產(chǎn)生巨大的反差，當(dāng)然這樣的計(jì)劃也不會(huì)具有指導(dǎo)性與制約的作用。
（二）制度建設(shè)方面的問(wèn)題
預(yù)算管理概念雖然已經(jīng)被人們所接受，但是衛(wèi)生部門(mén)的財(cái)務(wù)管理體制以及核算制度卻一直沒(méi)有被重視，最后導(dǎo)致了軍隊(duì)醫(yī)院的資金管理水平低下。在預(yù)算制度的建設(shè)存在的問(wèn)題主要有以下幾點(diǎn)：（1）平均主義，上級(jí)在進(jìn)行預(yù)算撥款的時(shí)候存在著平均主義的傾向；（2）預(yù)算與開(kāi)支不能夠同步；（3）對(duì)于人員經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，通常都只是只保人頭而不保任務(wù)；（4）預(yù)算不透明。核算制度上還存在著各種問(wèn)題：（1）費(fèi)用核算還不完善，例如醫(yī)院沒(méi)有建立起完善的折舊制度等；（2）醫(yī)院的賬戶(hù)設(shè)置不合理；（3）現(xiàn)有的報(bào)表制度與報(bào)表內(nèi)容不能夠適應(yīng)新的管理的要求。
（三）資金來(lái)源渠道有限
有很多軍隊(duì)醫(yī)院沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在面對(duì)新醫(yī)改所帶來(lái)的資金籌集方面的變化時(shí)，感覺(jué)十分的吃力。軍隊(duì)醫(yī)院的資金來(lái)源主要就那么幾方面，但是隨著新醫(yī)改的推進(jìn)，其中的幾項(xiàng)來(lái)源都會(huì)受到影響，例如軍隊(duì)醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)所獲取的資金收進(jìn)會(huì)有所減少，藥品銷(xiāo)售的差價(jià)收入也會(huì)逐漸的減少。雖然能夠得到上級(jí)的財(cái)政補(bǔ)助，但是卻仍然有可能不能滿(mǎn)足醫(yī)院的發(fā)展所需資金。
二、醫(yī)院資金管理的改進(jìn)
面對(duì)如今越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，醫(yī)改也是必須推行的一項(xiàng)政策。因此必須做好軍隊(duì)醫(yī)院的資金管理工作。
（一）加強(qiáng)計(jì)劃
計(jì)劃與預(yù)算是為了對(duì)我們的資金管理進(jìn)行制約與指導(dǎo)。首先進(jìn)行有計(jì)劃的投放采購(gòu)藥品所需的貨幣資金，這樣做不僅僅可以讓資金用在改用的地方，也有利于醫(yī)院的發(fā)展。例如在控制藥品儲(chǔ)備的時(shí)候，可以促使藥品部門(mén)提高銷(xiāo)售額，加快資金的周轉(zhuǎn)速度。其次是要保證收入和支出這兩大指標(biāo)同時(shí)實(shí)現(xiàn)。要能順利的實(shí)現(xiàn)這兩大指標(biāo)就必須在計(jì)劃中考慮到可能會(huì)出現(xiàn)的各種問(wèn)題，例如機(jī)械故障等。最后是資金由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)籌安排。將軍隊(duì)醫(yī)院中的所有資金來(lái)源以及投資建設(shè)等的花費(fèi)都劃歸專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行管轄、計(jì)劃。
（二）完善資金管理機(jī)制
完善資金管理機(jī)制是保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要方式之一。軍隊(duì)醫(yī)院可以將財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理機(jī)制進(jìn)行結(jié)合。首先應(yīng)該以軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)科為中心，以醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)與市場(chǎng)的實(shí)際容量為依據(jù)，制定并執(zhí)行病人收治計(jì)劃與醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)計(jì)劃與標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排并進(jìn)行核算，盡量做到使有效的資金能夠達(dá)到最大的收益。其次是將資金管理的重點(diǎn)放到預(yù)算上，在編制預(yù)算的過(guò)程中遵循“收支統(tǒng)管、統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥”的原則，根據(jù)軍隊(duì)醫(yī)院的實(shí)際情況制定切實(shí)可行的預(yù)算，并對(duì)醫(yī)院各部門(mén)的資金全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理，最大限度的防止建設(shè)資金盲目亂用現(xiàn)象的發(fā)生。最后是對(duì)醫(yī)院的工程項(xiàng)目、新購(gòu)設(shè)備、維修工程等需要大量投入資金的項(xiàng)目進(jìn)行論證，并建立起一套完善的論證制度。
（三）積極的拓寬資金來(lái)源渠道
在新的市場(chǎng)環(huán)境下，雖然上級(jí)的財(cái)政補(bǔ)助仍然是軍隊(duì)醫(yī)院的資金主要來(lái)源，但是醫(yī)院應(yīng)該積極的把握好各種投資機(jī)會(huì)。加強(qiáng)與醫(yī)療保險(xiǎn)部門(mén)的溝通，讓更多的人能夠通過(guò)預(yù)付醫(yī)療經(jīng)費(fèi)的形式購(gòu)買(mǎi)軍隊(duì)醫(yī)院服務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部科研成果的轉(zhuǎn)換，以此來(lái)吸收患者個(gè)人的健康投資，轉(zhuǎn)換為醫(yī)院的無(wú)形資產(chǎn)。當(dāng)上級(jí)的財(cái)政補(bǔ)助不能夠滿(mǎn)足醫(yī)院的資金需求的時(shí)候，醫(yī)院應(yīng)該改變過(guò)去傳統(tǒng)的觀念，積極的進(jìn)行各種融資租賃或者是合作經(jīng)營(yíng)或者是籌資。醫(yī)院必須建立起屬于其自己的特色項(xiàng)目，這樣不管是吸引更多的財(cái)政補(bǔ)助還是進(jìn)行其他的籌資都會(huì)有一定的優(yōu)勢(shì)。醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的時(shí)候必須要注意不能夠盲目，要對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，這樣才能夠在托管資金來(lái)源渠道的時(shí)候?qū)ω?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的規(guī)避。
三、結(jié)語(yǔ)
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第5篇
(一)嚴(yán)格按基本建設(shè)程序撥付建設(shè)資金
我們?cè)诖_保項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)戶(hù)的“專(zhuān)戶(hù)管理、封閉運(yùn)行”管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把資金撥付關(guān)口，視工程項(xiàng)目進(jìn)展情況撥付建設(shè)資金。對(duì)未啟動(dòng)項(xiàng)目及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)單位創(chuàng)造項(xiàng)目運(yùn)行條件，督促其盡快付諸實(shí)施；對(duì)已啟動(dòng)工程項(xiàng)目預(yù)撥20—30%的工程啟動(dòng)資金，并按工程進(jìn)展情況適時(shí)追撥資金；對(duì)實(shí)行財(cái)政審核報(bào)帳制的工程項(xiàng)目，在資金撥付至50%時(shí)，要求項(xiàng)目實(shí)施單位提供完整的階段性報(bào)帳資料，實(shí)施財(cái)政審核報(bào)帳后再行撥付；對(duì)竣工驗(yàn)收項(xiàng)目，在辦理竣工決算前，預(yù)留一部分工程尾款，待財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查結(jié)論確定后再予以撥付，即保證了專(zhuān)款專(zhuān)用，又提高了資金的使用效益。
(二)逐步完善項(xiàng)目管理機(jī)制
一是實(shí)行財(cái)政審核制，財(cái)政部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施單位上報(bào)的工程項(xiàng)目進(jìn)展情況及時(shí)取得相關(guān)資料，對(duì)工程預(yù)算和投資額嚴(yán)格審核把關(guān)，防止和杜絕了違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。二是積極推行工程招投標(biāo)制，對(duì)土建工程按照基本建設(shè)程序參與工程招投標(biāo)。三是實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，工程監(jiān)理制，工程質(zhì)量終身制、承包責(zé)任制等“六制”管理辦法，保證了資金安全運(yùn)行，提高了資金使用效益,保證了項(xiàng)目進(jìn)度和工程質(zhì)量。
二、經(jīng)建專(zhuān)項(xiàng)資金管理環(huán)節(jié)和執(zhí)行中存在的問(wèn)題
(1)項(xiàng)目單位或主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施思想站位有偏差，如自己隨意變更項(xiàng)目地點(diǎn)、增加投資規(guī)模等現(xiàn)象。
(2)工程項(xiàng)目實(shí)施的前期準(zhǔn)備不充分
出現(xiàn)邊勘探、邊施工、邊設(shè)計(jì)的“三邊工程”，導(dǎo)致拖延工期，不能按時(shí)交付使用。如我縣的抗旱應(yīng)急工程項(xiàng)目在實(shí)施中，絕大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都如期建設(shè)完成，但個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)卻拖延實(shí)施2年，究其原因就是工程地址隨意確定，地質(zhì)資料不掌握。
(3)普遍存在著預(yù)算約束弱化、投資效益不高的問(wèn)題
項(xiàng)目單位高估冒算，建設(shè)資金被擠占、挪用和浪費(fèi)的現(xiàn)象一直未得到有效解決，其重要原因就是過(guò)去財(cái)政部門(mén)在項(xiàng)目預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中沒(méi)有自己的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資評(píng)審，財(cái)政部門(mén)在進(jìn)行預(yù)算、決算審核時(shí)缺乏技術(shù)依據(jù)。
三、加強(qiáng)經(jīng)建專(zhuān)項(xiàng)資金管理的建議
(一)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目工程的前期準(zhǔn)備
(1)要做好正確的投資估算
本著合理控制投資項(xiàng)目的成本費(fèi)用,節(jié)約資金的原則編報(bào)好工程項(xiàng)目建議書(shū)、可行性報(bào)告。各申報(bào)項(xiàng)目單位在發(fā)改部門(mén)及財(cái)政各職能業(yè)務(wù)股室審核批復(fù)后，要填制專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目登記卡。對(duì)于項(xiàng)目可行性和可信度差的項(xiàng)目，財(cái)政一概不予受理。只有工程前期準(zhǔn)備充分，才能有計(jì)劃、有步驟的實(shí)施好項(xiàng)目。
(2)各項(xiàng)目工程
單位要及時(shí)搜集整理資料，包括批復(fù)文件、立項(xiàng)文件、年度計(jì)劃，隨時(shí)整理，隨時(shí)歸檔，準(zhǔn)備一個(gè)完備的項(xiàng)目工程檔案。
(二)強(qiáng)化監(jiān)督管理職能，確保財(cái)政資金規(guī)范、安全運(yùn)行
(1)以提高投資效益為中心
進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督與管理工作職能，嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政基本建設(shè)支出預(yù)算管理辦法》。同時(shí)還要把加強(qiáng)資金管理與加強(qiáng)工程質(zhì)量管理緊密結(jié)合起來(lái)，從多方面加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金使用效益。
(2)加強(qiáng)資金源頭管理
確保資金及時(shí)足額到位。在建設(shè)項(xiàng)目的前期工作階段就將資金來(lái)源管理放在突出位置，確保項(xiàng)目建設(shè)資金不留缺口。要防止項(xiàng)目概算不足，資金來(lái)源不落實(shí)，拖長(zhǎng)項(xiàng)目建設(shè)工期，對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目，必須加大監(jiān)督力度，督促落實(shí)配套資金，否則，對(duì)自籌配套資金不落實(shí)的單位，緩撥或停撥財(cái)政資金，并限期籌措。
(3)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度和法規(guī)
加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督檢查。財(cái)政部對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，有一系列的規(guī)章制度。為提高基礎(chǔ)設(shè)施資金的使用效益，防止資金的損失和浪費(fèi)，又制定了一些加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的制度和法規(guī)，如《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《國(guó)債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》等。防止隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、變相搞概算外工程。
(三)建立長(zhǎng)效監(jiān)督、檢查、審核制度
(1)加強(qiáng)監(jiān)督，跟蹤檢查
為確保專(zhuān)項(xiàng)資金的安全運(yùn)行，最大限度地杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，我們把事前審核、事中控制、事后檢查有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，實(shí)行全程監(jiān)控，一是財(cái)政部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的論證、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，掌握工程建設(shè)實(shí)底；二是監(jiān)督跟著資金走，財(cái)政部門(mén)每撥付一筆資金都要有明確的支出項(xiàng)目、用途，并監(jiān)督項(xiàng)目單位按規(guī)定用途支用；三是定期組織監(jiān)察、財(cái)政、計(jì)劃、審計(jì)等部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行聯(lián)合檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，規(guī)范資金支出行為。
(2)全面推行財(cái)政審核報(bào)帳制管理辦法
保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，防止挪用和浪費(fèi)資金現(xiàn)象的發(fā)生。財(cái)政審核報(bào)帳制作為規(guī)范資金支出管理的有效手段，經(jīng)過(guò)這幾年人畜飲水項(xiàng)目試行實(shí)踐取得了很好的效果。但是，目前在推行財(cái)政審核報(bào)帳制管理辦法中，還存在個(gè)別部門(mén)或單位不理解、不配合，管理手段落后，個(gè)別單位財(cái)會(huì)人員有畏難情緒等問(wèn)題。今后，宜加強(qiáng)宣傳，搞好培訓(xùn)，全面推行財(cái)政審核報(bào)帳制管理辦法，把它作為一項(xiàng)管理措施或必要的管理環(huán)節(jié)，切實(shí)提高管理效果。
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第6篇
一是出臺(tái)林業(yè)項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金管理的規(guī)范性文件?！吨醒胴?cái)政林業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》出臺(tái)以后，為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《辦法》的有關(guān)規(guī)定，我局按照省政府行政審批事項(xiàng)的規(guī)定，及時(shí)對(duì)林業(yè)方面的規(guī)范性文件進(jìn)行了全面清理，對(duì)過(guò)時(shí)的、不適應(yīng)林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理需要的文件及時(shí)進(jìn)行廢止。同時(shí)，我們?cè)趶V泛征求意見(jiàn)并開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，出臺(tái)了兩個(gè)規(guī)范性文件:《江蘇省林業(yè)項(xiàng)目管理辦法》、《江蘇省林業(yè)項(xiàng)目驗(yàn)收管理規(guī)定》。明確并規(guī)范了各級(jí)林業(yè)主管部門(mén)在項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目和資金監(jiān)管、項(xiàng)目驗(yàn)收等方面的行為，從制度上防范責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。二是完善有關(guān)政策。會(huì)同省財(cái)政廳對(duì)生態(tài)公益林補(bǔ)助資金和綠色江蘇專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行調(diào)研，對(duì)投資結(jié)構(gòu)，資金扶持重點(diǎn)，補(bǔ)助對(duì)象，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行合理調(diào)整，并以項(xiàng)目申報(bào)指南的形式予以落實(shí)，使有限的資金發(fā)揮最大的使用效益。三是改進(jìn)管理方式。商省發(fā)改委、省財(cái)政廳簡(jiǎn)化項(xiàng)目管理程序，對(duì)省級(jí)有關(guān)林業(yè)項(xiàng)目采取“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”、委托驗(yàn)收等管理方式，提高了工作效率，同時(shí)也收到了很好的效果。
二、科學(xué)編制預(yù)算，規(guī)范執(zhí)行預(yù)算，林業(yè)財(cái)務(wù)管理工作再上新臺(tái)階
首先，科學(xué)編制好年度預(yù)算。2014年，我省省級(jí)部門(mén)預(yù)算在政策上做了很大調(diào)整，在嚴(yán)控對(duì)一般性支出、一般公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)、“三公"經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行“零增長(zhǎng)”的同時(shí)，對(duì)2015年省級(jí)各部門(mén)、單位的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付數(shù)量壓減1/3，同時(shí)整合相同或相近的專(zhuān)項(xiàng)，逐步減少競(jìng)爭(zhēng)性無(wú)償支持專(zhuān)項(xiàng);實(shí)行“部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金管理清單”和“專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理清單”制度。為此，我們?cè)诰幹?015年部門(mén)預(yù)算時(shí)，重點(diǎn)把握三點(diǎn):一是依據(jù)“十二五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅(jiān)持以規(guī)劃為導(dǎo)向;二是堅(jiān)持有保有壓，確保重點(diǎn)。壓縮一般性支出，保障省委、省政府確定的林業(yè)重點(diǎn)工作所需經(jīng)費(fèi)和林業(yè)規(guī)劃確定的重點(diǎn)林業(yè)工程所需經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算;三是嚴(yán)格審核，確保所編預(yù)算合規(guī)合理。在匯總、編制預(yù)算的過(guò)程中，我局林業(yè)計(jì)財(cái)部門(mén)認(rèn)真履職，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審核支出預(yù)算內(nèi)容是否符合預(yù)算管理法規(guī)和相關(guān)政策要求，申報(bào)支出預(yù)算與工作任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容是否匹配，所擬定的績(jī)效目標(biāo)是否合理。其次，規(guī)范執(zhí)行年度預(yù)算。2013年，中央出臺(tái)了“八項(xiàng)規(guī)定”，我省也相繼出臺(tái)了“十項(xiàng)規(guī)定”和公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理規(guī)定。全面把握政策要點(diǎn)，加強(qiáng)林業(yè)經(jīng)費(fèi)支出管理，是林業(yè)計(jì)財(cái)部門(mén)義不容辭的責(zé)任。一年來(lái)，我們以“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理為重點(diǎn)。嚴(yán)格按預(yù)算法、會(huì)計(jì)法以及黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的規(guī)定要求，嚴(yán)把經(jīng)費(fèi)支出關(guān)，堅(jiān)決杜絕違反“八項(xiàng)規(guī)定”和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。為此，我們完善了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)了省林業(yè)局系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)和法律、法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，提高他們的依法管理水平。今年，局機(jī)關(guān)和直屬單位“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)等一般性支出，較上年均有較大幅度的下降。第三，實(shí)行預(yù)算和決算公開(kāi)。按照江蘇省政府總體部署和要求，在省財(cái)政廳的統(tǒng)一指導(dǎo)下，我局制定了切合林業(yè)實(shí)際的、便于監(jiān)督的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算公開(kāi)的程序、方案，并按省財(cái)政廳的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)將我局2013年財(cái)務(wù)決算和2014年預(yù)算情況對(duì)社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。
三、明確責(zé)任，加強(qiáng)林業(yè)項(xiàng)目管理，確保建設(shè)成效
省林業(yè)局明確了林業(yè)項(xiàng)目管理責(zé)任。通過(guò)出臺(tái)《林業(yè)項(xiàng)目管理辦法》，規(guī)定了省、市、縣三級(jí)林業(yè)主管部門(mén)以及各級(jí)林業(yè)主管部門(mén)內(nèi)設(shè)職能機(jī)構(gòu)在林業(yè)項(xiàng)目管理方面的責(zé)任，加強(qiáng)林業(yè)項(xiàng)目的申報(bào)管理。省林業(yè)局啟動(dòng)了林業(yè)項(xiàng)目管理專(zhuān)家?guī)旖ㄔO(shè)，明確規(guī)定了競(jìng)爭(zhēng)性立項(xiàng)的林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目必須經(jīng)專(zhuān)家評(píng)審，林業(yè)主管部門(mén)依據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南并結(jié)合專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)申報(bào)項(xiàng)目。重大林業(yè)項(xiàng)目申報(bào)和資金申請(qǐng)，需由林業(yè)主管部門(mén)集體研究決定，并按規(guī)定的程序申報(bào)。組織開(kāi)展項(xiàng)目中期檢查和現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)，督促項(xiàng)目建設(shè)單位按預(yù)定的目標(biāo)、任務(wù)或批準(zhǔn)的實(shí)施方案實(shí)施項(xiàng)目。及時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目建成后，我省各級(jí)林業(yè)主管部門(mén)按有關(guān)規(guī)定，并根據(jù)項(xiàng)目資金來(lái)源、額度，分別由省、市、縣三級(jí)林業(yè)主管部門(mén)分工負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收。省林業(yè)局還根據(jù)省財(cái)政廳的要求，設(shè)定綠色江蘇建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，及時(shí)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果良好。
四、強(qiáng)化林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管，確保資金安全有效運(yùn)行
一是專(zhuān)題部署專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管工作。為了更好地發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)資金的使用效益，省政府召開(kāi)了農(nóng)口部門(mén)主要負(fù)責(zé)人會(huì)議，專(zhuān)題研究部署加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)資金的管理工作。省林業(yè)局也結(jié)合《中央財(cái)政林業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》的出臺(tái)，召開(kāi)了全省林業(yè)資金管理專(zhuān)題會(huì)議，會(huì)上，夏春勝局長(zhǎng)就貫徹落實(shí)省政府會(huì)議精神做了動(dòng)員，對(duì)全省林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作做了具體的部署，明確了各級(jí)林業(yè)主管部門(mén)對(duì)林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理的責(zé)任。會(huì)后，省林業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)林業(yè)項(xiàng)目資金管理的通知》，在全省林業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行再次動(dòng)員和部署。二是舉辦專(zhuān)題培訓(xùn)。全省分批對(duì)全省林業(yè)項(xiàng)目和資金管理人員、國(guó)有林場(chǎng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，努力提高他們的責(zé)任意識(shí)、業(yè)務(wù)水平和管理能力。三是強(qiáng)化措施，嚴(yán)格管理。目前，我省大部分省級(jí)財(cái)政林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金都實(shí)行了地方財(cái)政報(bào)賬制，部分項(xiàng)目實(shí)行了“先建后補(bǔ)”。林業(yè)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況適時(shí)跟蹤檢查，財(cái)政部門(mén)根據(jù)時(shí)序進(jìn)度、項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出憑據(jù)審核后，據(jù)實(shí)撥付資金，確保了資金專(zhuān)款專(zhuān)用、安全運(yùn)行和使用效益。四是開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。全省實(shí)行了省、市、縣三級(jí)林業(yè)主管部門(mén)監(jiān)管林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的分級(jí)負(fù)責(zé)制。省林業(yè)局在市、縣專(zhuān)項(xiàng)檢查的基礎(chǔ)上進(jìn)行抽查，并配合審計(jì)、財(cái)政等部門(mén)對(duì)相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查，努力使問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，并督促項(xiàng)目實(shí)施單位及時(shí)整改到位，確保資金安全、干部安全和資金使用效益。
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第7篇
關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);財(cái)務(wù)公司;資金管理
一、引言
經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展、社會(huì)產(chǎn)業(yè)分工的不斷加劇，使得企業(yè)的分工領(lǐng)域越來(lái)越細(xì)化，一方面提升了集團(tuán)企業(yè)的專(zhuān)業(yè)程度，另一個(gè)方面也使得集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值分散化，在一定程度上促進(jìn)了集團(tuán)企業(yè)基于自身利益最大化而進(jìn)行的兼并重組。另外，集團(tuán)企業(yè)分工的明確和精細(xì)，使得集團(tuán)企業(yè)面對(duì)單一行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)放大，集團(tuán)企業(yè)為了降低或者分散風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)積極尋求跨行業(yè)的發(fā)展，以此來(lái)對(duì)沖單一行業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。上述邏輯便催生了集團(tuán)企業(yè)的集團(tuán)化。當(dāng)下的集團(tuán)企業(yè)面臨著更加復(fù)雜的財(cái)務(wù)狀況，尤其是極為重要的資金管理，因此，集團(tuán)企業(yè)往往通過(guò)成立財(cái)務(wù)公司來(lái)進(jìn)行整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。因此，財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)的資金管理中發(fā)揮著重要的作用。
二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的含義
顧名思義，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)成立的，旨在進(jìn)行集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的公司。總體來(lái)講，財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮內(nèi)部銀行的功能，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌、獨(dú)立的監(jiān)管。資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，也是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的核心職能之一，主要負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)企業(yè)各個(gè)事業(yè)部、各個(gè)部門(mén)之間的資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、監(jiān)管、核實(shí)等管理工作。
三、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金管理的重要性
（一）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心
對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于自身的業(yè)務(wù)多元化，使得資金的來(lái)源數(shù)量和使用數(shù)量都較傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)有很大的提升，這直接增加了企業(yè)資金管理的難度。傳統(tǒng)的單線管理方式不僅效率低下，而且容易出錯(cuò)，已經(jīng)不再適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)的資金管理需求，這就需要建立統(tǒng)一的指揮中心，站在集團(tuán)企業(yè)全局的角度，統(tǒng)籌安排資金管理工作，提升集團(tuán)企業(yè)整體的資金管理效率和效果。財(cái)務(wù)公司正是基于這種需求而設(shè)置的。因此，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心，控制著集團(tuán)企業(yè)資金的流入與流出，指導(dǎo)著集團(tuán)企業(yè)資金的流向，從資金使用層面落實(shí)集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃。
（二）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制中心
由于資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，因此，資金風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中最為重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。作為應(yīng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理而誕生的財(cái)務(wù)公司，也就成為了資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制中心。具體來(lái)講，財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制主要體現(xiàn)在對(duì)于集團(tuán)企業(yè)整體資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、判斷分析、防范解決、總結(jié)部署等，旨在發(fā)揮財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程、全方位、多角度的控制，結(jié)合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不同資金特征制定不同的資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并在集團(tuán)企業(yè)層面進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，既要防止集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)大，又要兼顧集團(tuán)企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊及部門(mén)的發(fā)展資金需求，將戰(zhàn)略高度和戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行層面相結(jié)合，切實(shí)統(tǒng)籌、控制集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)。
（三）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金成本的總統(tǒng)籌中心
集團(tuán)企業(yè)具有多元化的業(yè)務(wù)，對(duì)于資金的使用不論是從數(shù)量上還是時(shí)效上，都有很高的要求。資金使用的成本在一定程度上決定著集團(tuán)企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率和內(nèi)部管理效益。因此，財(cái)務(wù)公司需要在做好資金風(fēng)險(xiǎn)全局統(tǒng)籌把控的同時(shí)，做好資金成本的總體統(tǒng)籌。具體來(lái)講，多元化的集團(tuán)企業(yè)在不同的業(yè)務(wù)板塊具有不同的資金使用特點(diǎn)，這是根據(jù)不同行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、自己在該行業(yè)的地位及發(fā)展階段共同決定的。財(cái)務(wù)公司要綜合考慮集團(tuán)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，做好整體的資金使用數(shù)量與時(shí)效的安排，做好各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的資金安排和成本控制。
四、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)揮資金管理作用的措施
（一）做好制度設(shè)計(jì)，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立統(tǒng)籌
任何的管理行為都要基于一定的制度，只有這樣才能夠摒棄“人治”帶來(lái)的偏頗和微詞，真正做到科學(xué)和公正?？傮w來(lái)說(shuō)，管理的科學(xué)和公正，前提是制度要相對(duì)的科學(xué)和合理，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的資金管理來(lái)說(shuō)也是一樣的，這就要求集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理制度做好基礎(chǔ)性的設(shè)計(jì)工作。總體來(lái)看，當(dāng)下的集團(tuán)企業(yè)對(duì)于制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性把控的較為仔細(xì)和嚴(yán)格，往往都采用較為先進(jìn)的理念或者技術(shù)手段，具有相當(dāng)?shù)目茖W(xué)性。但是，對(duì)于資金管理來(lái)說(shuō)，保持管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性也尤其重要，這正是當(dāng)下集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金管理制度設(shè)計(jì)存在的不足之處。因此，我們建議集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)自身的具體發(fā)展情況以及對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的定位，做好獨(dú)立性的制度設(shè)計(jì)，保證財(cái)務(wù)公司在資金管理過(guò)程中能夠不依賴(lài)于其他部門(mén)或者事業(yè)部，更好的開(kāi)展資金管理工作。
（二）做好技術(shù)研發(fā)，堅(jiān)持改革創(chuàng)新
集團(tuán)企業(yè)的資金管理具有復(fù)雜性和技術(shù)性，不僅需要執(zhí)行管理者具有相當(dāng)豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，還需要其具有過(guò)硬的基礎(chǔ)知識(shí)和技能。隨著當(dāng)下經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的復(fù)雜多變，多元化的集團(tuán)企業(yè)面臨著較多的不確定性，這種不確定性一方面來(lái)自于市場(chǎng)端的競(jìng)爭(zhēng)，另一方面來(lái)自于內(nèi)部的管理，主要是資金管理。這就要求集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司需要根據(jù)實(shí)際情況的變化，及時(shí)的調(diào)整和完善資金管理方式。針對(duì)當(dāng)下集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理方式更新頻次較低的現(xiàn)狀，我們建議財(cái)務(wù)公司建立實(shí)時(shí)跟蹤機(jī)制，實(shí)時(shí)采集資金管理實(shí)務(wù)中存在的問(wèn)題，做出及時(shí)的處理。同時(shí)，利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行資金管理的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新管理方式，降低管理成本，提升管理效率和效果，保持資金管理的先進(jìn)性。
（三）做好執(zhí)行監(jiān)督，注重實(shí)施總結(jié)
制度的切實(shí)實(shí)施是發(fā)揮管理效果的決定性因素，制度只有在執(zhí)行的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮作用，否則就只是一紙空文，沒(méi)有任何實(shí)際效益。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的資金管理來(lái)說(shuō)，管理的執(zhí)行主體是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司，在這樣一個(gè)具有獨(dú)立管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)設(shè)置下，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該積極做好執(zhí)行工作，切實(shí)做好集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作。在執(zhí)行的同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該做好資金管理的總結(jié)工作，以便在實(shí)踐中不斷檢驗(yàn)制度的科學(xué)合理性以及管理理念、技術(shù)的有效性。這不僅僅有利于資金管理制度的完善和補(bǔ)充，也有利于資金管理技術(shù)的研究和改進(jìn)，防止閉門(mén)造車(chē)的不良現(xiàn)象發(fā)生。最后，財(cái)務(wù)工作應(yīng)該要做好資金管理的監(jiān)督工作。資金管理是一項(xiàng)極具誘惑的工作，容易滋生腐敗，引發(fā)職務(wù)犯罪，給集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失。因此，我們?cè)趫?zhí)行資金管理的過(guò)程中，要做到科學(xué)預(yù)防、持續(xù)監(jiān)督、及時(shí)處理、全過(guò)程的監(jiān)督，落實(shí)監(jiān)督責(zé)任制，懲防并舉，預(yù)防為主，為資金管理營(yíng)造良好的管理環(huán)境，肅清管理過(guò)程中的人為阻力和誘惑，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展。
五、結(jié)語(yǔ)
業(yè)務(wù)多元化是集團(tuán)企業(yè)的重要特征，基于這樣的特征，集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作難度較大，再加上經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變，集團(tuán)企業(yè)需要一個(gè)專(zhuān)門(mén)、獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)管理資金，財(cái)務(wù)公司應(yīng)運(yùn)而生。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金管理的核心部門(mén)，也是具體執(zhí)行的主力部門(mén)，直接關(guān)系到集團(tuán)企業(yè)資金的安全與否以及資金使用效益的高低。因此，我們希望集團(tuán)企業(yè)能夠積極發(fā)揮財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金管理的重要作用，從制度、技術(shù)和執(zhí)行監(jiān)督等方面進(jìn)行優(yōu)化和完善，提升集團(tuán)企業(yè)的資金管理能力。
作者:欒夢(mèng)茜 單位:營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司
參考文獻(xiàn)：
[1]夏同一.論財(cái)務(wù)公司在未來(lái)集團(tuán)企業(yè)資金管理中的重要作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015（03）.
[2]殷集成.淺談財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)資金管理中的作用[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào)，2015（06）.
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第8篇
由于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，此時(shí)國(guó)企也在積極的變革，規(guī)模在不斷擴(kuò)張。已經(jīng)從之前的一體模式發(fā)展為目前的集團(tuán)公司，而且開(kāi)始和世界接軌。不過(guò)資金管理工作并沒(méi)有和企業(yè)的這種快速發(fā)展保持統(tǒng)一的步調(diào)，管理水平較為低下，而且制度也不是很先進(jìn)。接下來(lái)具體分析當(dāng)前管理工作中面對(duì)的不利點(diǎn)。
1.1沒(méi)有控制好信息，導(dǎo)致賬面和具體情況之間有較大差異
信息不真實(shí)，無(wú)法為管理工作提供參考依據(jù)。通過(guò)調(diào)查我們得知很多單位在進(jìn)行年末的總結(jié)工作的時(shí)候，其賬面反饋出的運(yùn)作情況很好，利潤(rùn)很多，不過(guò)真實(shí)情況并非如此，有的不但沒(méi)有獲取較高的利潤(rùn)，反而出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的虧空現(xiàn)象，導(dǎo)致這種問(wèn)題的主要原因就是沒(méi)有控制好信息。當(dāng)前社會(huì)是一個(gè)信息化的社會(huì)，一個(gè)單位如果無(wú)法掌握好自身的運(yùn)作情況，控制好資金的流轉(zhuǎn)力度的話，就無(wú)法制定正確的決定。我們國(guó)家目前很多單位都存在著信息虛假的現(xiàn)象。這種問(wèn)題的出現(xiàn)主要是因?yàn)槠髽I(yè)的各個(gè)機(jī)構(gòu)只考慮到本機(jī)構(gòu)的利益，沒(méi)有為單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展謀劃，導(dǎo)致高層人員無(wú)法獲取真實(shí)的信息，最終使得決策有誤。
1.2沒(méi)有形成正確的資金管理思想
雖說(shuō)單位的高層人員比較關(guān)注資金管理工作，不過(guò)大部分人員還沒(méi)有生成良好的管理理念，沒(méi)有正確的認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量等，沒(méi)有制定正確的資金運(yùn)用計(jì)劃，導(dǎo)致資金無(wú)法有效運(yùn)轉(zhuǎn)，有時(shí)候還會(huì)發(fā)生資金斷鏈的情況。最終給單位的管理工作的開(kāi)展增加難度，導(dǎo)致資源得不到合理的使用，導(dǎo)致利潤(rùn)變低。比如，一些單位只注重了資金進(jìn)出，沒(méi)有關(guān)注成本。不論是何種項(xiàng)目我們?cè)诜治鏊睦麧?rùn)的時(shí)候，都要分析它的成本，因此只有掌控好成本才能夠保證管理工作開(kāi)展到位。
1.3沒(méi)有完善的監(jiān)控系統(tǒng)
單位的資金周轉(zhuǎn)面對(duì)很多問(wèn)題，比如沒(méi)有在前期做好預(yù)算，在后期沒(méi)有合理的控制。這些現(xiàn)象的存在使得我們投入的資金無(wú)法獲取相應(yīng)的回報(bào)。而導(dǎo)致這種問(wèn)題的主要原因是因?yàn)楸O(jiān)督工作開(kāi)展不到位。監(jiān)督不到位導(dǎo)致資金無(wú)法有效循環(huán)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有真正的開(kāi)展好工作。員工的自律意識(shí)太差，一些高層人員借助自身的權(quán)利胡亂投資，導(dǎo)致資金得不到合理的使用。除此之外，因?yàn)閱挝坏闹贫戎贫ǖ牟划?dāng)，無(wú)法及時(shí)反饋問(wèn)題，最終使得問(wèn)題頻發(fā)。
1.4沒(méi)有合理的利用資金
我們都知道資金對(duì)于單位來(lái)講，就好比是人的血液一樣重要。只有合理的使用資金，才可以確保單位的發(fā)展有序。不過(guò)當(dāng)前很多單位都沒(méi)有將資金合理的利用。比如在決定之前沒(méi)有認(rèn)真分析，隨便投資導(dǎo)致資金流向無(wú)法掌控。一些單位在制定規(guī)劃的時(shí)候非常隨意，花費(fèi)了非常多的資金，導(dǎo)致后續(xù)資金非常緊缺，無(wú)法維持運(yùn)作。單位內(nèi)部隨意的設(shè)置賬戶(hù)，因?yàn)槟壳昂芏嗥髽I(yè)都設(shè)有分公司，這些分支單位都有獨(dú)立的賬簿，我們無(wú)法全面地了解這些分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)作情況，一些機(jī)構(gòu)想要發(fā)展，就向總部申請(qǐng)調(diào)款，而有的則面對(duì)困難，隨時(shí)都會(huì)倒閉。因?yàn)檫@些分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)作情況千差萬(wàn)別，導(dǎo)致資金網(wǎng)絡(luò)非?；靵y，無(wú)法開(kāi)展好資金的流動(dòng)方向。
2.完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的措施
針對(duì)以上信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實(shí)不符、缺乏資金管理意識(shí)、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點(diǎn)問(wèn)題。作者提出了建立完善的資金管理機(jī)制、實(shí)施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件、推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點(diǎn)建議。
2.1建立完善的資金管理機(jī)制
2.1.1優(yōu)化資金的使用結(jié)構(gòu)
要先優(yōu)化資金的占用結(jié)構(gòu)，企業(yè)要嚴(yán)格規(guī)定流動(dòng)資金的比例，按照自身企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置合理的比率。還要制訂詳細(xì)的計(jì)劃，確定流動(dòng)資金內(nèi)部項(xiàng)目的比例。
2.1.2優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)
資金籌措有兩種方式。一是科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量，二是合理選擇籌資方式。企業(yè)資金需求量預(yù)測(cè)方法有很多，企業(yè)可根據(jù)自身?xiàng)l件選擇合理的方式。企業(yè)作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的主體，可以選擇多種籌資方式，無(wú)論企業(yè)采取哪種方式，都應(yīng)該保持信譽(yù)，明確籌集資金的使用，同時(shí)結(jié)合內(nèi)部環(huán)境，做好事前控制，科學(xué)的籌資計(jì)劃。
2.1.3強(qiáng)化資金管理意識(shí)
企業(yè)應(yīng)注重財(cái)務(wù)管理方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，注重時(shí)間價(jià)值觀念，使企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)與市場(chǎng)變化相適應(yīng)。有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
2.2實(shí)施資金的統(tǒng)一管理
企業(yè)的資金管理可以推行全面預(yù)算管理，實(shí)施資金的統(tǒng)一管理。有效的預(yù)算是一種控制機(jī)制和有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式，是實(shí)施資金管理的有效模式。建立完備的預(yù)算體系是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行的保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計(jì)、考核的依據(jù)。其次，針對(duì)現(xiàn)在企業(yè)資金使用過(guò)程中存在的效率低下、使用分散等問(wèn)題，要從資金集中管理入手，建立完善企業(yè)資金結(jié)算中心制度，還要推行全面預(yù)算管理制度，保證資金的有序流動(dòng)，最后要明確現(xiàn)金流量的核心地位。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的監(jiān)管與控制。
2.3應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化
由于經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，此時(shí)很多新技術(shù)開(kāi)始出現(xiàn)并得到大范圍的使用。對(duì)于資金管理工作來(lái)講，也應(yīng)該積極的使用新技術(shù)，比如合理的應(yīng)用電腦，此舉能夠推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理，加強(qiáng)企業(yè)的信息化管理。單位可結(jié)合本身的資金情況，選取合理的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)資金的高校監(jiān)督，節(jié)約時(shí)間，提升效率。
2.4強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制
當(dāng)前很多單位都面臨著治理不當(dāng)，所有權(quán)不統(tǒng)一，監(jiān)督工作開(kāi)展不到位之類(lèi)督促問(wèn)題。對(duì)于此類(lèi)現(xiàn)象，要切實(shí)的結(jié)合單位的具體情況開(kāi)展好管控活動(dòng)。除此之外還要完善審計(jì)體系。企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)制度是嚴(yán)格監(jiān)督、考核企業(yè)財(cái)務(wù)能力的重要措施，是強(qiáng)化監(jiān)督，使預(yù)算有所保障的機(jī)制。因此要完善審計(jì)制度。確定其部門(mén)和專(zhuān)職人員，確定其地位，明確其職能。建立完善的制度，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。
3.結(jié)束語(yǔ)
文章對(duì)如何完善企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，提出了信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實(shí)不符、缺乏資金管理意識(shí)、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點(diǎn)問(wèn)題，并提出了建立完善的資金管理機(jī)制、實(shí)施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件、推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點(diǎn)建議。
財(cái)務(wù)資金管理論文范文第9篇
由于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，此時(shí)國(guó)企也在積極的變革，規(guī)模在不斷擴(kuò)張。已經(jīng)從之前的一體模式發(fā)展為目前的集團(tuán)公司，而且開(kāi)始和世界接軌。不過(guò)資金管理工作并沒(méi)有和企業(yè)的這種快速發(fā)展保持統(tǒng)一的步調(diào)，管理水平較為低下，而且制度也不是很先進(jìn)。接下來(lái)具體分析當(dāng)前管理工作中面對(duì)的不利點(diǎn)。
1.1沒(méi)有控制好信息，導(dǎo)致賬面和具體情況之間有較大差異
信息不真實(shí)，無(wú)法為管理工作提供參考依據(jù)。通過(guò)調(diào)查我們得知很多單位在進(jìn)行年末的總結(jié)工作的時(shí)候，其賬面反饋出的運(yùn)作情況很好，利潤(rùn)很多，不過(guò)真實(shí)情況并非如此，有的不但沒(méi)有獲取較高的利潤(rùn)，反而出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的虧空現(xiàn)象，導(dǎo)致這種問(wèn)題的主要原因就是沒(méi)有控制好信息。當(dāng)前社會(huì)是一個(gè)信息化的社會(huì)，一個(gè)單位如果無(wú)法掌握好自身的運(yùn)作情況，控制好資金的流轉(zhuǎn)力度的話，就無(wú)法制定正確的決定。我們國(guó)家目前很多單位都存在著信息虛假的現(xiàn)象。這種問(wèn)題的出現(xiàn)主要是因?yàn)槠髽I(yè)的各個(gè)機(jī)構(gòu)只考慮到本機(jī)構(gòu)的利益，沒(méi)有為單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展謀劃，導(dǎo)致高層人員無(wú)法獲取真實(shí)的信息，最終使得決策有誤。
1.2沒(méi)有形成正確的資金管理思想
雖說(shuō)單位的高層人員比較關(guān)注資金管理工作，不過(guò)大部分人員還沒(méi)有生成良好的管理理念，沒(méi)有正確的認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量等，沒(méi)有制定正確的資金運(yùn)用計(jì)劃，導(dǎo)致資金無(wú)法有效運(yùn)轉(zhuǎn)，有時(shí)候還會(huì)發(fā)生資金斷鏈的情況。最終給單位的管理工作的開(kāi)展增加難度，導(dǎo)致資源得不到合理的使用，導(dǎo)致利潤(rùn)變低。比如，一些單位只注重了資金進(jìn)出，沒(méi)有關(guān)注成本。不論是何種項(xiàng)目我們?cè)诜治鏊睦麧?rùn)的時(shí)候，都要分析它的成本，因此只有掌控好成本才能夠保證管理工作開(kāi)展到位。
1.3沒(méi)有完善的監(jiān)控系統(tǒng)
單位的資金周轉(zhuǎn)面對(duì)很多問(wèn)題，比如沒(méi)有在前期做好預(yù)算，在后期沒(méi)有合理的控制。這些現(xiàn)象的存在使得我們投入的資金無(wú)法獲取相應(yīng)的回報(bào)。而導(dǎo)致這種問(wèn)題的主要原因是因?yàn)楸O(jiān)督工作開(kāi)展不到位。監(jiān)督不到位導(dǎo)致資金無(wú)法有效循環(huán)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有真正的開(kāi)展好工作。員工的自律意識(shí)太差，一些高層人員借助自身的權(quán)利胡亂投資，導(dǎo)致資金得不到合理的使用。除此之外，因?yàn)閱挝坏闹贫戎贫ǖ牟划?dāng)，無(wú)法及時(shí)反饋問(wèn)題，最終使得問(wèn)題頻發(fā)。
1.4沒(méi)有合理的利用資金
我們都知道資金對(duì)于單位來(lái)講，就好比是人的血液一樣重要。只有合理的使用資金，才可以確保單位的發(fā)展有序。不過(guò)當(dāng)前很多單位都沒(méi)有將資金合理的利用。比如在決定之前沒(méi)有認(rèn)真分析，隨便投資導(dǎo)致資金流向無(wú)法掌控。一些單位在制定規(guī)劃的時(shí)候非常隨意，花費(fèi)了非常多的資金，導(dǎo)致后續(xù)資金非常緊缺，無(wú)法維持運(yùn)作。單位內(nèi)部隨意的設(shè)置賬戶(hù)，因?yàn)槟壳昂芏嗥髽I(yè)都設(shè)有分公司，這些分支單位都有獨(dú)立的賬簿，我們無(wú)法全面地了解這些分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)作情況，一些機(jī)構(gòu)想要發(fā)展，就向總部申請(qǐng)調(diào)款，而有的則面對(duì)困難，隨時(shí)都會(huì)倒閉。因?yàn)檫@些分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)作情況千差萬(wàn)別，導(dǎo)致資金網(wǎng)絡(luò)非?；靵y，無(wú)法開(kāi)展好資金的流動(dòng)方向。
2完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的措施
針對(duì)以上信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實(shí)不符、缺乏資金管理意識(shí)、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點(diǎn)問(wèn)題。作者提出了建立完善的資金管理機(jī)制、實(shí)施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件、推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點(diǎn)建議。
2.1建立完善的資金管理機(jī)制
（1）優(yōu)化資金的使用結(jié)構(gòu)。
要先優(yōu)化資金的占用結(jié)構(gòu)，企業(yè)要嚴(yán)格規(guī)定流動(dòng)資金的比例，按照自身企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置合理的比率。還要制訂詳細(xì)的計(jì)劃，確定流動(dòng)資金內(nèi)部項(xiàng)目的比例。
（2）優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)。
資金籌措有兩種方式。一是科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量，二是合理選擇籌資方式。企業(yè)資金需求量預(yù)測(cè)方法有很多，企業(yè)可根據(jù)自身?xiàng)l件選擇合理的方式。企業(yè)作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的主體，可以選擇多種籌資方式，無(wú)論企業(yè)采取哪種方式，都應(yīng)該保持信譽(yù)，明確籌集資金的使用，同時(shí)結(jié)合內(nèi)部環(huán)境，做好事前控制，科學(xué)的籌資計(jì)劃。
（3）強(qiáng)化資金管理意識(shí)。
企業(yè)應(yīng)注重財(cái)務(wù)管理方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，注重時(shí)間價(jià)值觀念，使企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)與市場(chǎng)變化相適應(yīng)。有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（4）優(yōu)化盈余分配結(jié)構(gòu)。
2.2實(shí)施資金的統(tǒng)一管理
企業(yè)的資金管理可以推行全面預(yù)算管理，實(shí)施資金的統(tǒng)一管理。有效的預(yù)算是一種控制機(jī)制和有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式，是實(shí)施資金管理的有效模式。建立完備的預(yù)算體系是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行的保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計(jì)、考核的依據(jù)。其次，針對(duì)現(xiàn)在企業(yè)資金使用過(guò)程中存在的效率低下、使用分散等問(wèn)題，要從資金集中管理入手，建立完善企業(yè)資金結(jié)算中心制度，還要推行全面預(yù)算管理制度，保證資金的有序流動(dòng)，最后要明確現(xiàn)金流量的核心地位。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的監(jiān)管與控制。
2.3應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化
由于經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，此時(shí)很多新技術(shù)開(kāi)始出現(xiàn)并得到大范圍的使用。對(duì)于資金管理工作來(lái)講，也應(yīng)該積極的使用新技術(shù)，比如合理的應(yīng)用電腦，此舉能夠推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理，加強(qiáng)企業(yè)的信息化管理。單位可結(jié)合本身的資金情況，選取合理的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)資金的高校監(jiān)督，節(jié)約時(shí)間，提升效率。
2.4強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制
當(dāng)前很多單位都面臨著治理不當(dāng)，所有權(quán)不統(tǒng)一，監(jiān)督工作開(kāi)展不到位之類(lèi)督促問(wèn)題。對(duì)于此類(lèi)現(xiàn)象，要切實(shí)的結(jié)合單位的具體情況開(kāi)展好管控活動(dòng)。除此之外還要完善審計(jì)體系。企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)制度是嚴(yán)格監(jiān)督、考核企業(yè)財(cái)務(wù)能力的重要措施，是強(qiáng)化監(jiān)督，使預(yù)算有所保障的機(jī)制。因此要完善審計(jì)制度。確定其部門(mén)和專(zhuān)職人員，確定其地位，明確其職能。建立完善的制度，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。
3結(jié)束語(yǔ)
文章對(duì)如何完善企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，提出了信息控制不嚴(yán)格、賬面與事實(shí)不符、缺乏資金管理意識(shí)、缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點(diǎn)問(wèn)題，并提出了建立完善的資金管理機(jī)制、實(shí)施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件、推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點(diǎn)建議。
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